eToro und XTB Steuern: So füllst du die Anlage KAP 2025 aus

XTB und eToro führen keine deutsche Kapitalertragsteuer ab: Bei XTB unterliegen die Erträge keinem inländischen Steuerabzug, eToro unterliegt als nicht-deutsches Finanzinstitut nicht den deutschen Quellensteuervorschriften. Gewinne gibst du bei beiden selbst in der Steuererklärung an. Hier steht, welche Unterlagen du von eToro und XTB bekommst und in welche Zeilen der Anlage KAP die Beträge gehören.

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XTB: Erträgnisaufstellung statt Steuerbescheinigung

Laut XTB unterliegt keiner der Erträge auf den Handelskonten der XTB S.A. German Branch einem inländischen Steuerabzug, eine Steuerbescheinigung gibt es nicht. Stattdessen erhältst du zu Beginn des neuen Jahres automatisch eine Erträgnisaufstellung und eine Ausfüllhilfe für die Anlage KAP im Kundenbereich; für Vorjahre kannst du sie per Telefon oder E-Mail anfordern. XTB übernimmt keine Haftung für die Richtigkeit der Angaben.

Quelle: XTB – Rechtliche Informationen, Abschnitt „Steuerbescheinigungen“ · Stand 27.09.2026

eToro: der eToro-Steuerbericht

eToro bietet Club-Mitgliedern kostenlos einen jährlichen Steuerbericht mit Einkünften, Gewinnen und Verlusten an; laut eToro ist er keine Steuererklärung. Eine Verlustbescheinigung stellt eToro nicht aus – laut eToro, „da wir kein deutsches Finanzinstitut sind und daher nicht den deutschen Quellensteuervorschriften unterliegen“. Im Steuerbericht nennt eToro zu den Beträgen Formular und Zeile (Anlage KAP, KAP-INV, SO). Wertpapiere berechnet eToro nach FIFO, CFDs nach der jeweiligen Position. Im Rahmen des internationalen Informationsaustauschs (CRS) meldet eToro Daten an die Steuerbehörden in Zypern, die sie an das Land weitergeben können, in dem du steuerlich ansässig bist.

Quellen: eToro-Steuerbericht, eToro Hilfe: Steuerbericht für in Deutschland ansässige Kunden, eToro FATCA/CRS · Stand 27.09.2026

Welche Zeile in der Anlage KAP? (Veranlagungsjahr 2025)

Kapitalerträge ohne inländischen Steuerabzug gehören in die Zeilen 18 bis 26a; die Steuer darauf beträgt 25 %. Für eToro und XTB sind vor allem diese Zeilen relevant:

In den Zeilen 16 und 17 trägst du ein, wie viel vom Sparer-Pauschbetrag du über Freistellungsaufträge bereits genutzt hast – gegebenenfalls „0“. Den Sparer-Pauschbetrag von 1.000 € (2.000 € bei Zusammenveranlagung) zieht das Finanzamt selbst ab. Beantragst du die Günstigerprüfung, darfst du in Zeile 17 nichts eintragen. Wie viel Pauschbetrag du deutschen Banken zuteilst, planst du mit dem Freistellungsauftrag-Rechner.

Auch unter 1.000 €: Laut ELSTER-Anleitung besteht bei Erträgen ohne inländischen Steuerabzug eine Erklärungspflicht auch dann, wenn sie den Sparer-Pauschbetrag nicht übersteigen.

Quelle: ELSTER – Anleitung zur Einkommensteuererklärung 2025, Anlage KAP / KAP-INV · Stand 27.09.2026

CFD oder echte Aktie? Das entscheidet über die Zeile

Bei eToro werden Leerverkäufe und gehebelte Positionen auf Aktien, ETFs und Kryptowährungen als CFDs ausgeführt; laut eToro teils auch nicht gehebelte Käufe. Jeder CFD-Trade ist im Ausführungsfenster mit „CFD“ gekennzeichnet. Steuerlich sind CFDs Termingeschäfte.

• Echte Aktie: Gewinn in Zeile 19 und zusätzlich 20, Verlust in Zeile 19 und zusätzlich 23. Aktienverluste darf das Finanzamt nur mit Aktiengewinnen verrechnen.
• CFD: Gewinn in Zeile 19 und zusätzlich 21, Verlust ausschließlich in Zeile 24. Die frühere Verlustbeschränkung für Termingeschäfte ist aufgehoben; das Finanzamt verrechnet diese Verluste mit allen positiven Kapitalerträgen.

Quellen: eToro Gebühren, BMF-Schreiben „Einzelfragen zur Abgeltungsteuer“ vom 14.05.2025, Rn. 9, ELSTER-Anleitung 2025

Krypto: Anlage SO statt Anlage KAP

Echte Kryptowährungen sind keine Kapitalerträge. Verkaufst du sie innerhalb von 1 Jahr nach dem Kauf, gehört der Gewinn in die Anlage SO (private Veräußerungsgeschäfte). Bleiben alle Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften im Jahr unter 1.000 € (Freigrenze), musst du sie nicht eintragen. Erträge aus Staking oder Lending gehören ebenfalls in die Anlage SO (Leistungen, Freigrenze 256 €). Krypto-CFDs sind dagegen Termingeschäfte und gehören in die Anlage KAP.

Quelle: ELSTER-Anleitung 2025, Anlage SO; dort Verweis auf das BMF-Schreiben vom 06.03.2025 (BStBl I S. 658)

Umrechnung in Euro

eToro rechnet in US-Dollar ab. Laut § 20 Abs. 4 EStG rechnest du den Verkaufserlös zum Zeitpunkt des Verkaufs und die Anschaffungskosten zum Zeitpunkt des Kaufs in Euro um – nicht einfach den Dollar-Gewinn am Jahresende. Dadurch können Wechselkursänderungen deinen steuerlichen Gewinn erhöhen oder senken.

Achtung: Laut eToro rechnet der Steuerbericht Eröffnungs- und Schließungswert mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt der Schließung um. Das Gesetz nennt für die Anschaffungskosten den Kurs zum Zeitpunkt der Anschaffung. Weichen die Beträge ab, kläre das im Zweifel mit einem Steuerberater.

Quelle: § 20 Abs. 4 Satz 1 EStG, eToro Hilfe

Rechenbeispiel

Annahme: keine Freistellungsaufträge, Einzelveranlagung, ohne Kirchensteuer. Im Jahr 2025 hattest du 100 € ausländische Dividende (darauf 15 € anrechenbare Quellensteuer), 1.500 € Gewinn und 200 € Verlust aus echten Aktien sowie 800 € Gewinn und 300 € Verlust aus CFDs.

Das Finanzamt rechnet dann ungefähr so: 2.200 € − 300 € = 1.900 €; minus 1.000 € Sparer-Pauschbetrag = 900 €; × 25 % = 225,00 €; minus 15 € Quellensteuer = 210,00 €; plus 5,5 % Solidaritätszuschlag = 11,55 €. Steuer insgesamt: rund 221,55 €.

Vereinfachtes Beispiel. Deinen eigenen Betrag berechnest du mit dem Kapitalertragsteuer-Rechner; für thesaurierende ETFs siehe den Vorabpauschale-Rechner.

Häufige Fragen

Allgemeine Information, keine Steuerberatung und keine Prüfung deines Einzelfalls. Maßgeblich sind die amtlichen Vordrucke und Anleitungen. Stand: 27.09.2026.