Kapitalertragsteuer Rechner: Abgeltungssteuer berechnen
Wie viel Steuer fällt auf Zinsen, Dividenden, Kursgewinne und ETF-Erträge an? Der Rechner berücksichtigt 25 % Kapitalertragsteuer, 5,5 % Solidaritätszuschlag, optional Kirchensteuer, den Sparer-Pauschbetrag und die Teilfreistellung für Fonds.
Abgeltungssteuer berechnen
Ohne Anrechnung ausländischer Quellensteuer und ohne Verlustverrechnung. Nur Privatvermögen. Allgemeine Information und Rechenhilfe, keine Steuerberatung und keine Prüfung deines Einzelfalls. Für deine persönliche Situation wende dich an eine Steuerberaterin, einen Steuerberater oder einen Lohnsteuerhilfeverein.
Rechengrundlage: § 32d EStG, § 20 Abs. 9 EStG, § 4 SolZG, § 20 InvStG.
Steuersätze auf Kapitalerträge
| Fall (je 1.000 € steuerpflichtig) | Kapitalertragsteuer | Soli | Kirchensteuer | Gesamt |
|---|---|---|---|---|
| ohne Kirchensteuer | 250,00 € | 13,75 € | 0,00 € | 263,75 € (26,38 %) |
| mit 8 % Kirchensteuer | 245,10 € | 13,48 € | 19,61 € | 278,19 € (27,82 %) |
| mit 9 % Kirchensteuer | 244,50 € | 13,45 € | 22,00 € | 279,95 € (28 %) |
Berechnet nach § 32d Abs. 1 EStG und § 4 SolZG.
Kirchensteuer auf Kapitalerträge
Bist du kirchensteuerpflichtig, mindert die Kirchensteuer die Kapitalertragsteuer. Das Gesetz rechnet deshalb mit der Formel (e − 4q) / (4 + k): e sind die Kapitalerträge, q die anrechenbare ausländische Steuer, k der Kirchensteuersatz. Deutsche Banken behalten die Kirchensteuer automatisch mit ein; dafür fragen sie beim Bundeszentralamt für Steuern die Religionszugehörigkeit ab.
Quelle: § 32d Abs. 1 Satz 3–5 EStG, BZSt – Kirchensteuer auf Kapitalertragsteuer.
Sparer-Pauschbetrag
Kapitalerträge bis 1.000 € im Jahr bleiben steuerfrei, bei zusammen veranlagten Ehegatten bis 2.000 €. Damit die Bank den Betrag schon beim Steuerabzug berücksichtigt, erteilst du ihr einen Freistellungsauftrag – bei mehreren Banken kannst du den Betrag aufteilen, zum Beispiel mit unserem Freistellungsauftrag-Rechner.
Quellen: § 20 Abs. 9 EStG, § 44a EStG.
ETFs: Teilfreistellung und Vorabpauschale
Bei Fonds und ETFs ist ein Teil der Erträge steuerfrei: 30 % bei Aktienfonds, 15 % bei Mischfonds, 60 % bei Immobilienfonds. Bei thesaurierenden ETFs fällt zusätzlich jedes Jahr die Vorabpauschale an – wie hoch sie ist, zeigt unser Vorabpauschale-Rechner.
Quelle: § 20 InvStG.
Häufige Fragen zur Kapitalertragsteuer
Wie hoch ist die Kapitalertragsteuer?
Die Kapitalertragsteuer (Abgeltungsteuer) beträgt 25 % (§ 32d EStG). Dazu kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5 % auf die Steuer, zusammen 26,375 %. Mit Kirchensteuer liegt die Belastung etwas höher, weil die Kirchensteuer die Kapitalertragsteuer mindert.
Wie hoch ist der Sparer-Pauschbetrag 2026?
Der Sparer-Pauschbetrag beträgt 1.000 € pro Person und 2.000 € bei zusammen veranlagten Ehegatten (§ 20 Abs. 9 EStG). Bis zu dieser Höhe bleiben Kapitalerträge steuerfrei.
Was ist der Unterschied zwischen Kapitalertragsteuer und Abgeltungssteuer?
Die Kapitalertragsteuer ist die Erhebungsform: Die Bank behält sie direkt ein. Weil damit die Einkommensteuer auf Kapitalerträge in der Regel abgegolten ist, spricht man von Abgeltungsteuer. Der Satz ist in beiden Fällen 25 %.
Wie wird die Kirchensteuer bei Kapitalerträgen berechnet?
Nach § 32d Abs. 1 EStG beträgt die Steuer (e − 4q) / (4 + k); k ist der Kirchensteuersatz. Bei 9 % Kirchensteuer ergibt sich eine Gesamtbelastung von rund 27,99 %, bei 8 % rund 27,82 % (jeweils mit Soli). Welcher Satz für dich gilt, hängt vom Bundesland ab und steht in deinem Steuerbescheid.
Gilt die Teilfreistellung auch bei der Kapitalertragsteuer?
Ja, für Erträge aus Investmentfonds und ETFs: bei Aktienfonds sind 30 % steuerfrei, bei Mischfonds 15 %, bei Immobilienfonds 60 %, bei Auslands-Immobilienfonds 80 % (§ 20 InvStG).
Muss ich Kapitalerträge in der Steuererklärung angeben?
Hat deine deutsche Bank die Steuer bereits einbehalten, ist sie in der Regel abgegolten. Bei Brokern ohne deutschen Steuerabzug gibst du die Erträge selbst in der Anlage KAP an.
Weitere Rechner: Vorabpauschale-Rechner · ETF-Rechner · Zinseszinsrechner
Alle Angaben ohne Gewähr, keine Steuerberatung. Stand: 26.09.2026.
